countries malta i1 - Налоги на Кипре для физических и юридических лиц

Мальта

38

countries malta i2 - Налоги на Кипре для физических и юридических лиц

Кипр

31

countries malta i4 - Налоги на Кипре для физических и юридических лиц

Греция

17

portugal flag - Налоги на Кипре для физических и юридических лиц

Португалия

11

countries malta i3 - Налоги на Кипре для физических и юридических лиц

Испания

10

Общая

20

countries_malta_i2

Кипр

15 декабря, 2018

Налоги на Кипре для физических и юридических лиц

Содержание

Налоги для физических лиц на Кипре

Физическое лицо признаётся налоговым резидентом Республики Кипр в том случае, когда оно присутствует в стране на протяжении 183 суток в течение налогового года. Также гражданину может быть присвоен статус налогового резидента при соблюдении следующих условий:

Налог на доходы физических лиц на Кипре

Физические лица, признанные налоговыми резидентами, обязаны оплачивать налоги с дохода, полученного на территории Кипра и иных государств. Налоги на Кипре для физических лиц-нерезидентов уплачиваются с доходов, которые получены исключительно на территории Республики Кипр.

Налоговые Резиденты Кипра, работающие по найму, обязаны перечислять государственные сборы в соответствии со следующей шкалой (указывается зарплата за 12 месяцев):

  • до 19500 евро — 0%;
  • 19501-28000 — 20%;
  • 2801-36300 — 25%;
  • 36301-60000 — 30%;
  • 60001 и более — 35%.

Перечисление налогов осуществляет работодатель. Если годовой доход налогового резидента превышает 19500 евро, то он обязан предоставить государственным органам налоговую декларацию (документ отправляется через систему TAXISnet в электронной форме) до 31 июля следующего налогового года. Если гражданин не согласен с размером начисленных налогов, то он может направить апелляцию в районный налоговый департамент.

Сумма налоговых льгот, установленных законом, определяется в индивидуальном порядке и зависит от финансового положения физического лица. От подоходного налога освобождаются дивиденды по акциям и купоны по облигациям, а также проценты по банковским вкладам. Также государственным сбором не облагаются пенсии и компенсационные суммы, полученные при наступлении страхового случая (смерть или инвалидность).

Самозанятые граждане должны уплачивать налог в соответствии с полученными доходами как физического лица на Кипре и сдавать налоговую декларацию не позднее тридцатого сентября следующего налогового года (при уровне дохода менее 70000 евро в год).

Самозанятые лица, которые получают больше 70 тыс. евро в год, должны предъявлять налоговую декларацию о доходе физического лица на Кипре до 31 марта следующего налогового года. Величина начисленного налога делится пополам и уплачивается двумя равными платежами (31 июля и 31 декабря текущего года).

yH5BAEAAAAALAAAAAABAAEAAAIBRAA7 - Налоги на Кипре для физических и юридических лиц

Сергей Евдокимов

Основатель Capitalin Group
Больше 10 лет оказываю
помощь в получении
второго гражданства и ВНЖ.

Получите индивидуальное решение.

  • Рассчитаем стоимость программы на всех членов семьи
  • Проведем бесплатную проверку на благонадежность
  • Узнайте о деталях и условиях получения ПМЖ Мальты

Налогообложение юридических лиц на Кипре

Если штаб-квартира и руководящие органы компании находятся в Кипрской Республике, то фирма признаётся налоговым резидентом этой страны. Коммерческие структуры, зарегистрированные в качестве налоговых резидентов, должны перечислять налог на прибыль, которая получена на Кипре и на территории иностранных государств.

Организации, не являющиеся налоговыми резидентами, должны уплачивать налог с прибыли, которая получена в Республике Кипр.

Юридические лица, ведущие коммерческую деятельность, обязаны отчислять в бюджет Кипра корпоративный налог на прибыль (12,5%).

Налогообложению подлежат доходы компании, уменьшенные на величину расходов по следующим статьям:

  • Проценты, уплаченные по кредитам, оформленным для приобретения основных средств фирмы;
  • Вычет условных процентов (Notional interest deduction) из суммы инвестиций в уставной капитал;
  • Расходы на содержание объектов, признанных историческими памятниками;
  • Пожертвования, переведённые благотворительным фондам, которые находятся в специальном списке (перечень организаций утверждается властями);
  • Прибыль, полученная в результате эксплуатации объектов интеллектуальной собственности и продажи прав на такую эксплуатацию;
  • Отчисления с зарплаты сотрудников в бюджетные и внебюджетные фонды;
  • Траты на научные разработки

Некоторые виды корпоративных доходов полностью освобождаются от подоходных налогов на Кипре для юридических лиц (дивиденды, прибыль от продажи акций и реструктуризации кредитов и др.). Подробно о налоговых льготах на Кипре читайте в нашей статье.

yH5BAEAAAAALAAAAAABAAEAAAIBRAA7 - Налоги на Кипре для физических и юридических лиц

Организации, зарегистрированные в качестве налоговых резидентов Кипра, обязаны перечислять специальный налог на оборону государства (СНО). Оборонный сбор уплачивается при получении:

  • Дивидендов по обыкновенным и привилегированным акциям (17%);
  • Процентных доходов (30%);
  • Арендных платежей (3%).

Проценты, полученные организацией в рамках программ коллективного инвестирования, не облагаются СНО. От оборонного сбора также освобождаются дивиденды, приобретённые юрлицом от компании, которая не считается резидентом Кипра.

Третьим базовым налогом, уплачиваемым коммерческими организациями Кипра, является НДС. Этот налог имеет следующие значения:

  • Стандартное (19%);
  • Пониженное (9 и 5%);
  • Нулевое.

Базовая ставка НДС относится к поставкам товаров и услуг, которые производятся фирмами, зарегистрированными на Кипре. Сниженная ставка (9%) применяется в отношении перечисленных коммерческих организаций:

  • Рестораны, кафе и другие заведения общественного питания;
  • Гостиницы и отели;
  • Транспортные компании, осуществляющие междугородние и внутренние морские перевозки.

Сниженная ставка НДС (5%) используется в отношении организаций, которые занимаются:

  • Продажей продуктов питания и спиртных напитков;
  • Поставкой лекарств и вакцин для людей и животных;
  • Ремонтом загородных домов;
  • Реализацией билетов на спортивные события и культурно-массовые мероприятия;
  • Строительством жилых зданий.

Нулевая ставка НДС устанавливается для фирм, занимающихся поставкой и ремонтом судов и самолётов. От налога на прибавочную стоимость освобождаются страховые, почтовые и образовательные услуги. НДС не начисляется компаниям, которые занимаются доставкой золотых слитков в Центральный банк Кипра. Декларация по НДС подаётся не позднее 10 суток с момента окончания месяца, следующего за текущим налоговым периодом.

Некоторые документы, необходимые для коммерческой деятельности кипрской фирмы, облагаются гербовым сбором. К ним относятся:

  • Транспортные и таможенные накладные;
  • Банковские аккредитивы;
  • Генеральные доверенности;
  • Определённые виды векселей и др.

Налоги на Кипре для юридических лиц уплачиваются путём безналичного перевода или наличными в кассе любой кредитной организации. Также для учета налогообложения юридических лиц на Кипре можно использовать специальную интернет-платформу, предоставляемую некоторыми банками.

Кипр открыт для финансово обеспеченных иностранцев, желающих сделать вклад в экономику страны. Вопрос сколько стоит гражданство Кипра определяется видом инвестиций, которые заявитель вкладывает по условиям государственной инвестиционной программе Cyprus Investment Programme.

Поделитесь в социальных сетях

Share on vk
Share on facebook
Share on odnoklassniki
Share on linkedin
Share on twitter
Share on whatsapp
Share on skype
Share on telegram
Не знаете какую страну выбрать для второго гражданства?

Подпишитесь на нашу рассылку и получите советы от экспертов Capitalin

Рекомендуем лучшие статьи

income-tax-in-cyprus

Налог на прибыль на Кипре

CNA_Fb5c5c94e04794f84828af6a675f5e8fd

Филиалы российских банков на Кипре

banco-españa

Список банков Испании. Лучшие банки Испании для работы с нерезидентами

iving_malta

Мальта для жизни

valletta-malta-children-girls-from-church-school-play-with-street-birds-pig_bkfmukqsl_thumbnail-full01

Рейтинг школ на Мальте в 2019: языковые и частные школы

12-nalogi-02

Налоги в Европе: где европейцу жить хорошо?

12-avstria-01

Как получить гражданство Австрии — советы и рекомендации

Visa_Tier_1_Investor

ВНЖ Великобритании: жить среди гор, туманов и волынок

Scroll Up
countries malta i1 - Налоги на Кипре для физических и юридических лиц

Мальта

38

countries malta i2 - Налоги на Кипре для физических и юридических лиц

Кипр

31

countries malta i4 - Налоги на Кипре для физических и юридических лиц

Греция

17

portugal flag - Налоги на Кипре для физических и юридических лиц

Португалия

11

countries malta i3 - Налоги на Кипре для физических и юридических лиц

Испания

10

ico5

Сент-Китс и Невис

5

austria 640 e1585661783110 - Налоги на Кипре для физических и юридических лиц

Австрия

4

countries malta i5 - Налоги на Кипре для физических и юридических лиц

Гренада

3

ico4

Антигуа и Барбуда

3

countries malta i6 - Налоги на Кипре для физических и юридических лиц

Великобритания

2

countries malta i10 - Налоги на Кипре для физических и юридических лиц

Болгария

1

countries malta i7 - Налоги на Кипре для физических и юридических лиц

Венгрия

1

countries malta i8 - Налоги на Кипре для физических и юридических лиц

Монако

1

countries malta i9 1 - Налоги на Кипре для физических и юридических лиц

Швейцария

0

countries malta i0 - Налоги на Кипре для физических и юридических лиц

Общая

20

img22 - Налоги на Кипре для физических и юридических лиц
Бесплатная
консультация